возврат налога

[Avalon]

Налоговый вычет даётся только на ОДНУ в жизни покупку квартиры(так мне сказали на к.м.48) ,с 13 года до 2-х млн. Заплатил 800р. и всё оформили за 10 минут.

прежде чем писать, неплохо было бы ознакомится с предыдущими сообщениями в этой теме

 

Заплатил 800р. и всё оформили за 10 минут.

никому ничего не платил и всё оформил за 40 минут - 30 на составление декларации в программе и 10 на сдачу в налоговой

[Natallya]

Чиновники, похоже передумали

Остаток вычета, использованного до 2014 года, перенести на другой объект нельзя

 

Пожалуй, главная поправка, внесенная Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ), которая взволновала многих граждан, касается распределения вычета на несколько объектов. Напомним, речь идет о следующей ситуации. Если гражданин купил квартиру стоимостью менее 2 млн. рублей и, следовательно, не смог получить имущественный вычет по НДФЛ в максимальном размере, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другого жилья.

В одном из писем Минфина (от 09.08.13 № 03-04-05/32329) приводится следующая ситуация. Гражданин в 2011 году приобрел квартиру за 1 600 000 руб. С 2012 года он получает имущественный вычет. По действующему законодательству он может получить вычет в размере 1 600 000 руб., и вернуть НДФЛ в сумме 208 000 руб.(1 600 000 руб. х 13%). Можно ли использовать остаток вычета при покупке в 2014 году второй квартиры, когда будут действовать новые правила? Нет, нельзя, ответили в финансовом ведомстве. Поскольку налогоплательщик уже воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры в 2014 году нет. Таким образом, остаток вычета равный 400 000 руб.(2 000 000 руб. –1 600 000 руб.) «сгорает».

Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина от 09.08.13 № 03-04-05/32362, № 03-04-05/32333. В одном из них рассмотрена такая ситуация. В 2006 году физлицо приобрело квартиру и получило имущественный вычет. В 2013 году гражданин заключил договор участия в долевом строительстве, но свидетельство о праве собственности на квартиру будет получено в 2014 году. Как разъяснил Минфин, поскольку в отношении первой квартиры вычет уже предоставлен, то в отношении второго объекта недвижимости получить вычет по новым правилам не получится (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32362).

В отношении жилья, приобретенного до 2014 года, новые правила не распространяются, даже если вычет ранее не предоставлялся

 

Физлицо купило две квартиры. Одну стоимостью 1,3 млн. руб. в 2011 году, другую — стоимостью 1,8 млн. руб. в 2013 году. До сих пор гражданин имущественный вычет не получал. Вправе ли он в 2014 году заявить вычет по обеим квартирам на сумму 2 млн. руб.? Минфин ответил отрицательно (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32324). Аргументы те же. Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года. Это означает, пояснили авторы письма, что данными положениями могут воспользоваться налогоплательщики, которые обратятся за имущественным вычетом, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года.

[Алёна77]

жалко...

[sevgilim]

Ещё одно изменение будет с 01.01.2014 года. Возврат по ипотеке будет только с 1,5 млн. рублей, т.е. не более 195000 рублей. Например: заплатил проценты банку по ипотеке 1,8 млн. рублей, возврат налога получишь только с 1,5 млн. рублей.

Откуда информация про ограничение в 1,5 млн.руб.? У меня есть другая информация, более приятная:

Если жилье приобретено в ипотеку до 2014 года, к вычету можно предъявить всю сумму процентов, уплаченную банку. Со следующего года имущественный вычет в виде процентов по ипотеке составит не более 3 млн рублей. Такой лимит предусмотрен Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ, разъяснил Минфин в письме от 09.08.13 № 03-04-05/32336.

Заемщики, которые уже приобрели квартиру в ипотеку, с 2014 года смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом неважно, в каком году будет заявлено право на вычет. А для тех, кто только приобретет жилье, лимит по вычету со следующего года составит максимум 3 млн рублей.

Также финансисты напомнили, что повторно вычет по ипотечным процентам не предоставляется. То есть при покупке второго жилья в ипотеку предъявить к вычету уплачиваемые банку проценты нельзя.

[Helen 902]

Откуда информация про ограничение в 1,5 млн.руб.? У меня есть другая информация, более приятная: Если жилье приобретено в ипотеку до 2014 года, к вычету можно предъявить всю сумму процентов, уплаченную банку. Со следующего года имущественный вычет в виде процентов по ипотеке составит не более 3 млн рублей. Такой лимит предусмотрен Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ, разъяснил Минфин в письме от 09.08.13 № 03-04-05/32336. Заемщики, которые уже приобрели квартиру в ипотеку, с 2014 года смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом неважно, в каком году будет заявлено право на вычет. А для тех, кто только приобретет жилье, лимит по вычету со следующего года составит максимум 3 млн рублей. Также финансисты напомнили, что повторно вычет по ипотечным процентам не предоставляется. То есть при покупке второго жилья в ипотеку предъявить к вычету уплачиваемые банку проценты нельзя.

Да, Вы, правы, в проекте была озвучена другая сумма. А в законе действительно 3 млн. рублей.

[заЯЯна]

Помогите кто -нибудь!!!Эта декларация просто "филькина грамота" для меня!Что туда писать и как заполнять не понятно!

[Avalon]

берёте у работодателя справку о зарплате за год, скачиваете с сайта налоговой пример заполнения и на его основе перерисовываете свои циферки в декларацию

[SerGa]

Или идите в налоговую консультацию, 400-500р и вуаля. Я так и делал.

[Makcим]

Или идите в налоговую консультацию, 400-500р и вуаля. Я так и делал.

лучше к Патрикеевне обратиться.

[ASтра]

 

лучше к Патрикеевне обратиться.

Обращаюсь. Мне надо декларацию на налоговый вычет. Документы собраны. Живу в Перми, в Б бываю по выходным. Что? Где? Куда? Цена вопроса?(есть маленький нюанс). Можно в ЛС.

[Патрикеевна]

 

Обращаюсь. Мне надо декларацию на налоговый вычет. Документы собраны. Живу в Перми, в Б бываю по выходным. Что? Где? Куда? Цена вопроса?(есть маленький нюанс). Можно в ЛС.

в личку написала

[SerGa]

А может мне кто подскажет?

Купил в 2006 однокомнатную квартиру за наличку за 435000р. Оформил налоговый вычет на эту сумму, зачем, сам не знаю теперь. Затем в 2008 году продал ее и купил двухкомнатную за 1350000р, разницу добавил ипотекой, которую и выплачиваю по сей день. По ипотеке пытался вернуть вычет хотя бы по процентам, но в налоговой консультации сказали что нельзя, т.к. вычет полагается один раз в жизни. Подскажите, может мне тоже что-то полагается?

Ранее уже спрашивал. Но вдруг поменялось законодательство? Помогите, кто знает.

[Avalon]

Ранее уже спрашивал. Но вдруг поменялось законодательство? Помогите, кто знает.

предыдущую страницу почитайте

[перфоратор]

один раз...

 

первый пакет документов для подачи поболее будет, последующие меньше, на ютубе можно качнуть видео по заполнению.

[Jwa]

Добрый вечер! Разьясните сетуацию: Был получен вычет до 2014 года за объект недвижимости, сейчас подали декларацию на другой объект недвижимости за 2012г, был сделан возврат за 2012 год в 2013 году, в 2014 году была подана новая декларация на возврат, так как возврат по объекту 2012 года не превысил 13% от 1млн. руб. Сейчас налоговики говорят, что возврат по 2012 году был возвращен ошибочно и требуют вернуть его назад, в 2013 году был преобретен еще один объект недвижимости, возврат по нему по закону должен производится не ранее 2014 года, как в этом случае сетуация трактуется с точки зрения закона?

[Avalon]

Сейчас налоговики говорят, что возврат по 2012 году был возвращен ошибочно и требуют вернуть его назад

правильно говорят, так как вычет предоставлялся тогда один раз в жизни, и вы эти правом уже воспользовались

в 2013 году был преобретен еще один объект недвижимости, возврат по нему по закону должен производится не ранее 2014 года

не обязательно:

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

[Avalon]

а если вторая куплена в 2014 и до этого покупал и воспользовался, то разницу между ценой старой покупки и покупки 2014 года можно снова затребовать?

а на предыдущей странице посмотреть?

[Патрикеевна]

а если вторая куплена в 2014 и до этого покупал и воспользовался, то разницу между ценой старой покупки и покупки 2014 года можно снова затребовать?

смотрел, а осознать и получить краткое утверждение от понимающего?

 

Нет, в Вашем случае нельзя эту разницу заявить в налоговый вычет. В этой теме в посте №58 цитату посмотрите, там наглядно всё расписано, прямо с примерами. Ситуация, аналогичная Вашей.

 

Законодательство, с поправками, вступившими в силу с 1 января 2014 года:

 

Статья 220 НК РФ http://www.zakonrf.info/nk/220/

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

..................

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

..........................................

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

 

 

Если эту бюрократию перевести на русский язык, то интересующие Вас изменения действуют только с 1 января 2014 года. То есть, всё, что перечислено в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ должно случиться (и вычет на один объект жилья, и недоиспользованная часть с первого вычета при покупке второго объекта жилья) , начиная с 1 января 2014 года и далее в последующие годы. (Только в этом случае Вы могли бы заявить на вычет как Вы выразились "разницу) Есть такое понятие "закон обратной силы не имеет", это означает, что закон (либо как в данном случае изменения в нём) начинают действовать только с определённой даты и на более ранние даны не распространяются. (вообще, закон может и иметь обратную силу, то тогда об этом прямо говорится в законе. Здесь, изменения в ст.220 НК РФ обратной силы не имеют).

 

В-общем, если бы Вы до начала 2014 года не использовали бы право на вычет по Налоговому кодексу при покупке квартиры (при этом даже не важно, покупали Вы ранее квартиры или нет, главное - вычет ранее не заявляли, не использовали), а в 2014 году купили квартиру например за 1200 000 руб. и заявили по ней право на вычет (использовали вычет впервые в размере 1200 000 руб.), а потом в любой последующий год (2015,2016, 2017 и т.д.) купили бы ещё одну квартиру стоимостью например 1500 000 руб., то Вы бы имели право заявить имущественный вычет по второй квартире, но не в сумме её полной стоимости, а в размере лишь 800 000 руб. (так как при пределе в 2 млн. ранее по прежнему объекту Вы уже использовали 1,2 млн.)

[Патрикеевна]

тогда я этого не пойму

Отредактировала свой пост выше, чтоб Вам стало понятно.

[Jwa]

Тогда как я должен возвратить им вычет который был уплачен не правильно? Они говорят, перечислить на счет налогового органа, далее сделать уточненую декларацию, что уточнять? Что должен получить "0"р. получена сумма "N", копию платежки преложить?

[Патрикеевна]

Добрый вечер! Разьясните сетуацию: Был получен вычет до 2014 года за объект недвижимости, сейчас подали декларацию на другой объект недвижимости за 2012г, был сделан возврат за 2012 год в 2013 году, в 2014 году была подана новая декларация на возврат, так как возврат по объекту 2012 года не превысил 13% от 1млн. руб. Сейчас налоговики говорят, что возврат по 2012 году был возвращен ошибочно и требуют вернуть его назад, в 2013 году был преобретен еще один объект недвижимости, возврат по нему по закону должен производится не ранее 2014 года, как в этом случае сетуация трактуется с точки зрения закона?

 

Тогда как я должен возвратить им вычет который был уплачен не правильно? Они говорят, перечислить на счет налогового органа, далее сделать уточненую декларацию, что уточнять? Что должен получить "0"р. получена сумма "N", копию платежки преложить?

 

Вы им ничего не должны!

 

Вычет, который они Вам уже предоставили, по праву Ваш.

 

Что значит "они сказали"? Никаких слов. Общаемся с налоговой только документально! Есть от них какое-то письмо с признанием, что они идиоты и теперь просят Вас исправить их косяк, подать уточнённую декларацию и соответственно вернуть ранее полученный Вами возврат НДФЛ?

 

Декларации Ваши за все объекты можете сканом бросить мне в личку или на электронку, требования налоговой (если есть). Посмотрю, тогда точно скажу, что Вам делать.

[Патрикеевна]

Т.е. два и более раза, запросить имущественный возврат, пока не выберешь 2 миллиона, можно теперь только тем, кто впервые воспользуется правом при покупке недвижимости начиная с 2014 года?

 

Краткость - сестра таланта. В Вашем случае - брат... Вы абсолютно верно поняли!

 

Два и более раза, запросить имущественный вычет, пока не выберешь 2 миллиона, можно теперь только тем, кто впервые воспользуется правом на получение имущественного вычета при покупке недвижимости начиная с 2014 года, то есть до 2014 года этим правом на вычет ранее совсем не пользовался.

[Makcим]

Два и более раза, запросить имущественный вычет, пока не выберешь 2 миллиона, можно теперь только тем, кто впервые воспользуется правом на получение имущественного вычета при покупке недвижимости начиная с 2014 года, то есть до 2014 года этим правом на вычет ранее совсем не пользовался.

недвижимость обязательно должна быть куплена в 2014? или можно было купить в 2013, но впервые начать пользоваться вычетом с 2014, а затем последующей недвижимостью добивать до 2 млн?

[Avalon]

недвижимость обязательно должна быть куплена в 2014? или можно было купить в 2013, но впервые начать пользоваться вычетом с 2014, а затем последующей недвижимостью добивать до 2 млн?

да, обязательно

Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года. Это означает, пояснили авторы письма, что данными положениями могут воспользоваться налогоплательщики, которые обратятся за имущественным вычетом, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года.

[Патрикеевна]

недвижимость обязательно должна быть куплена в 2014? или можно было купить в 2013, но впервые начать пользоваться вычетом с 2014, а затем последующей недвижимостью добивать до 2 млн?

ох и пытливый у Вас ум, молодой человек!

 

Для всех тех, кто:

- получил право собственности на купленную квартиру до 1 января 2014 года и еще никогда не пользовался вычетом

- все еще получает имущественный налоговый вычет по сделкам прошлых лет,

действуют нормы старого законодательства (до вступления в силу поправок с 1 января 2014 года), т.е. налоговый вычет остается привязанным к одному объекту недвижимости.

 

С 1 января 2014 года (то есть по сделкам купли-продажи квартир, заключённым в 2014 году и далее) вычет теперь привязан к налогоплательщику, а не к квартире (объекту недвижимости), которую он купил. Вот поэтому он и может обратиться хоть второй раз, хоть третий,… пока не выберет вычет в размере 2 млн.руб.

 

 

Avalon прав, как всегда.