Новые налоги на имущество - кто и сколько теперь платит?

[ran_2000]

4 октября вступили в силу изменения в закон «О налогах на имущество физических лиц», но не сказали какие налоги теперь платить собственникам квартир, дач, земельных участков и гаражей.

Полный текст изменений в закон О налогах на имущество физических лиц

 

Если в вкратце - то теперь

1. Налог на имущество будет рассчитываться в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения (кадастровая стоимость однокомнатной квартиры в новом доме составляет около 3 300 000 руб, двухкомнатной около 4 900 000 руб, трехкомнатной около 6 000 000 руб)

2. Налог на имущество рассчитывается исходя из схемы – от общей площади объекта вычитается 20 кв.м., и с оставшейся площади начисляется сумма налога умноженная на налоговую ставку определяемую местным муниципалитетом

3. Налоговая ставка не может быть меньше 0,1 и больше 0,3.

4. Если ранее недвижимое имущество пенсионеров и инвалидов не облагалось налогом, то теперь у пенсионера или инвалида есть право не платить налог только на один объект недвижимого имущества. При этом налоговая инспекция должна освобождать от уплаты налога самую дорогую недвижимость этого лица.

 

Кадастровую стоимость Вашей квартиры Вы можете увидеть в кадастровом паспорте на квартиру или другой объект недвижимого имущества

См рисунок

Либо на сайте федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии раздел кадастровая оценка

 

Таким образом при максимальной налоговой ставке 0,3, налог на имущество физических лиц составит приблизительно:

Однокомнатная квартира – от 4 000 до 5 500 руб.

Двухкомнатная квартира – от 8 500 до 10 500 руб.

Трехкомнатная квартира – от 12 000 до 16 000 руб.

 

Расчёт налога сделанный в качестве примера для одно, двух и трехкомнатных квартир в Подмосковье - Балашихе

[R0LF]

Новые налоги на имущество - кто и сколько теперь платит?

Ну, пока все платят по-старому, т.к. нынче мы платим налоги за 2013 г. Новый порядок вступит в действие с 1.01.2015.

Но, для регионов введен 5-ти летний переходный период. Т.е. до 1.01.2020 Пермский край должен определиться - когда он введет новый порядок исчисления налога (заменит новым налогом теперешний). Если не определится - будут считать по-старому, от инвентаризационной стоимости.

 

кадастровая стоимость однокомнатной квартиры в новом доме составляет около 3 300 000 руб, двухкомнатной около 4 900 000 руб, трехкомнатной около 6 000 000 руб

Ну, это московские цифры. Наши будут реально меньше.

 

Кроме того, не нужно забывать, что кадастровую стоимость можно оспорить. Думаю, что с введением нового расчета, суды будут завалены подобными исками.

Так что - "поживем, увидим"...

 

Зато чиновники, наверное уже сейчас потирают руки. Ведь налог местный и поступление в бюджет серьезно увеличатся...

[Avalon]

вряд ли будут оспаривать, пока что не видел, чтобы кадастровая стоимость квартиры превышала рыночную

[R0LF]

пока что не видел, чтобы кадастровая стоимость квартиры превышала рыночную

Кроме квартир объектами налогообложения являются дома, гаражи, "незавершенка", иные здания, строения, сооружения, помещения.

Вот как раз по "коммерческой" недвижимости и будут проблемы. Меня, например, уже сейчас не устраивает инвентаризационная стоимость, т.к. она выше рыночной. Но пока нет смысла что-то оспаривать, т.к "шкурка выделки не стоит".

А если кадастровая стоимость будет выше ( а она однозначно будет выше) хотя бы на 20-30%, то точно буду оспаривать.

[Патрикеевна]

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии теперь стала заказчиком оценочных мероприятий, а выполнять задание будут независимые оценщики.

В соответствии со ст. 24.12 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" полномочиями по кадастровой оценке наделены субъекты РФ, которые должны проводить кадастровую оценку недвижимости не реже чем один раз в пять лет.

В состав комиссии должны входить представитель СРО (саморегулируемой организации) оценщиков, а также представитель Национального совета по оценочной деятельности, который тоже является оценщиком и представляет определенную СРО оценщиков (ст. 24.19 Закона об оценочной деятельности).

Закон об оценочной деятельности содержит нормы, предусматривающие возможность оспорить результаты определения кадастровой стоимости в арбитражном суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости физическими лицами, юридическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц.

 

Факторы, оказывающие ценовое влияние на кадастровую оценку недвижимого имущества:

-экономическая ситуация в регионе, величина субъекта РФ, уровень среднемесячной зарплаты в регионе;

-к какому сегменту принадлежит объект недвижимости – коммерческому, производственному, жилому;

-расположение объекта недвижимости, его удаленность от центра населенного пункта, железнодорожной станции, метро;

-индивидуальные характеристики объекта недвижимости, год его постройки, площадь объекта, строительный материал, этаж, вид из окна и состояние квартиры.

Совокупность указанных данных влияет на итоговый результат оценки.

 

В случае несогласия с установленной кадастровой стоимостью собственники недвижимого имущества, могут ее оспорить как в судебном, так и в досудебном порядке. Цель такого оспаривания заключается, прежде всего, в снижении налогооблагаемой базы объекта недвижимости.

 

Досудебный порядок

 

Возможность оспаривания результатов определения кадастровой стоимости в комиссиях (комиссиях по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости физическими лицами, юридическими лицами) предусмотрена статьей 24.19 Закона об оценочной деятельности и порядком создания и работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 4 МАРТА 2012 г. № 263.

 

Такие комиссии создаются органом, осуществляющим функции по государственной кадастровой оценке, на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Узнать информацию о том, где будут созданы такие комиссии можно на официальной сайте Росреестра . Информация о создании комиссии также размещается на информационных стендах территориального органа уполномоченного федерального органа субъекта Российской Федерации, в котором создана комиссия.

 

Статья 24.19 Закона об оценочной деятельности предусматривает два основания для пересмотра результатов кадастровой оценки:

1. Недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости.

2. Установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость.

 

В случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости было подано на основании установления в отчете рыночной стоимости объекта недвижимости, комиссия принимает решение об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости.

 

Правда, на досудебном этапе можно столкнуться с определенными трудностями. Важным аспектом, затрудняющим оспаривание кадастровой стоимости на данном этапе является установленные законодательством хронологические рамки – для этой процедуры отводится шесть месяцев (ст. 24.19 Закона об оценочной деятельности).

 

Такой период явно недостаточный, поскольку подавляющее число налогоплательщиков могут не обладать информацией об утверждении результатов кадастровой оценки и/или о порядке оспаривания таких результатов. Логично предположить, что своевременное информирование населения об изменениях в законодательстве и доступности необходимой информации, в дальнейшем позволит облегчить процедуру оспаривания и избежать волокиты.

 

Судебный порядок

 

Если вы недовольны результатами кадастровой оценки и решением, принятым комиссией, вы можете оспорить это решение в арбитражном суде (ст. 24.19 Закона об оценочной деятельности).

Для начала необходимо проанализировать всевозможные варианты судебного разрешения спора, понять какие иски и к кому должны быть предъявлены в той или иной ситуации. На сегодняшний день единой судебной практики по таким вопросам нет, поэтому лучше обращаться к зарекомендовавшим себя специалистам.

Исковое заявление подается на орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, уполномоченный на принятие решения о проведении государственной кадастровой оценки на территории субъекта Российской Федерации.

 

Основные направления оспаривания действий субъектов на всех стадиях проведения кадастровой оценки:

 

1)

Оспаривание действий органов кадастрового учета

Истец:

– Физические и юридические лица;

– органы государственной власти, органы местного самоуправления

Ответчик:

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии и (или и) Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по субъекту РФ

 

2)

Оспаривание действий оценщика и результатов оценки

Истец: – Физические и юридические лица;

– органы государственной власти, органы местного самоуправления

Ответчик:

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии и саморегулируемая организация оценщика

 

3)

Оспаривание актов органов власти субъектов РФ об утверждении кадастровой стоимости участков и установлении удельных показателей кадастровой стоимости

Истец:

– Физические и юридические лица;

– органы государственной власти, органы местного самоуправления

Ответчик:

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии и (или и) Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по субъекту РФ

 

Тем самым названная норма подтверждает приоритет рыночной стоимости перед кадастровой (рыночной) стоимостью определенной методами массовой оценки. В отношении земельных участков, такой приоритет закреплен в п. 3 ст. 66 Земельного кодекса РФ от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ , где прямо говорится, что в случаях определения рыночной стоимости земельного участка кадастровая стоимость этого земельного участка устанавливается равной его рыночной стоимости.

 

Обратите внимание на то обстоятельство, что обращение в суд с исковыми требованиями относительно пересмотра кадастровой стоимости объекта недвижимости, минуя обращение в комиссию с соответствующими требованиями, не имеет под собой правовых оснований.

В соответствии со ст. 128 АПК РФ Арбитражный суд установив, что исковое заявление подано без соблюдения требований, установленных ст. 126 данного кодекса (а именно к нему не приложены документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного или иного досудебного порядка урегулирования спора), выносит определение об оставлении искового заявления без движения.

И здесь также нельзя забывать о сроках исковой давности. Оспорить результаты кадастровой оценки в арбитражном суде можно в течении трех месяцев с момента, когда заявителю стало известно о нарушении его прав (ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

 

Кроме того, необходимо заранее озаботиться поиском эксперта, способного провести соответствующую экспертизу по делу.

Согласно ст. 55 АПК РФ экспертом в арбитражном суде является лицо, обладающее специальными знаниями по касающимся рассматриваемого дела вопросам и назначенное судом для дачи заключения в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом.

Судебная экспертиза может производиться вне государственных судебно-экспертных учреждений лицами, обладающими специальными знаниями в области науки, техники, искусства или ремесла и др., но не являющимися государственными судебными экспертами. Экспертная деятельность не подлежит лицензированию и аккредитации (ст. 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99 – ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"). Тем не менее, при выборе эксперта, следует руководствоваться такими критериями как: опыт работы в области проведения оценочной экспертизы, знание специалистами экспертного учреждения российского законодательства в области проводимой экспертизы, наличие высшего профессионального образования соответствующего профиля, наличие стажа работы по данной специальности.

[rum]

Патрикеевна, проконсультируйте, плиз...

У меня неправильно указана площадь квартиры. На 14 метров завышена от реальной и фигурирующей в документах на собственность. Соответственно и кадастровая стоимость завышена. Немного погуглил. Вроде как справедливость можно восстановить только через суд. Правда?

[Патрикеевна]

Патрикеевна, проконсультируйте, плиз...

У меня неправильно указана площадь квартиры. На 14 метров завышена от реальной и фигурирующей в документах на собственность. Соответственно и кадастровая стоимость завышена. Немного погуглил. Вроде как справедливость можно восстановить только через суд. Правда?

в смысле деньги через суд вернуть хочешь? так там копейки

А так наверное нужно просто обратится в налоговую с документами.

Для начала действительно в налоговую обратитесь с правоустанавливающими документами на квартиру. В налоговой пусть проверят, какие сведения им предоставил росреестр по площади квартиры и кадастровой стоимости. Возможно этим всё и закончится, ошибку поправят... налог уменьшится. (При походе в налоговую решайте этот вопрос не только устно, но и письменно, так как ответ на Ваш запрос (если он будет отрицательным) будет отправной точкой для течения срока исковой давности. Необходимо не пропустить трёхмесячный срок на подачу в суд с иском о признании незаконными действий (бездействия) органов или должностных лиц.

 

Помогу составить запрос-претензию в налоговую, сбросьте в личку скан правоустанавливающего документа на квартиру и скан уведомления и квитанции на уплату налога.

[Мария Г.]

Ну, пока все платят по-старому, т.к. нынче мы платим налоги за 2013 г. Новый порядок вступит в действие с 1.01.2015.

Но, для регионов введен 5-ти летний переходный период. Т.е. до 1.01.2020 Пермский край должен определиться - когда он введет новый порядок исчисления налога (заменит новым налогом теперешний). Если не определится - будут считать по-старому, от инвентаризационной стоимости.

Мне с налоговой письмо пришло с налогом за землю уже с новой суммой.

Ну, это московские цифры. Наши будут реально меньше.

Кадастровая стоимость земельного участка 1,7 млн. руб., а налог 4700 вот так! Цены как в Москве )))

И я что-то сильно сомневаюсь, что рыночная цена моего участка будет хотя бы равна его кадастровой стоимости. Вообще, интересно как это они все рассчитывали???

[R0LF]

Мне с налоговой письмо пришло с налогом за землю уже с новой суммой.

Разговор идет о будущих налогах на имущество, а не на землю.

 

Кадастровая стоимость земельного участка 1,7 млн. руб., а налог 4700 вот так! Цены как в Москве )))

Вот когда домик Ваш посчитают от кадастровой стоимости, то, уверяю Вас, 4700 покажутся Вам копейками...

[Мария Г.]

Вот когда домик Ваш посчитают от кадастровой стоимости, то, уверяю Вас, 4700 покажутся Вам копейками...

:ai: Не пугайте меня, как тогда людям вообще жить? На одних налогах разоришься...

[Grog]

Патрикеевна, проконсультируйте, плиз...

У меня неправильно указана площадь квартиры. На 14 метров завышена от реальной и фигурирующей в документах на собственность. Соответственно и кадастровая стоимость завышена. Немного погуглил. Вроде как справедливость можно восстановить только через суд. Правда?

У меня похожая ситуация, была завышена инвентаризационная стоимость квартиры. Ошибка нашлась (сбой был в бти, неправильно поданы сведения) Вопрос решился подачей письма от бти в налоговую. Поэтому общайтесь с ними... Все решается без суда)

[И@]

2. Налог на имущество рассчитывается исходя из схемы – от общей площади объекта вычитается 20 кв.м., и с оставшейся площади начисляется сумма налога умноженная на налоговую ставку определяемую местным муниципалитетом

 

Подскажите, пожалуйста, 20 кв.м. вычитается от общей площади квартиры в расчете на одну квартиру или на одного собственника?

[Avalon]

Подскажите, пожалуйста, 20 кв.м. вычитается от общей площади квартиры в расчете на одну квартиру или на одного собственника?

если делить на одного собственника, это уже не общая площадь объекта получится ;)

[NickName]

Нужна консультация как лучше оформить гаражный бокс на физ. лицо или на юр. В личку.

[Патрикеевна]

Много вопросов личку пишут насчёт снижения кадастровой стоимости земли (что, как, какой последовательности обычно делается, сколько времени на это нужно...). Прошу в личку вопросы всё-таки не писать, для этого есть темы на форуме. Для понимания какие необходимо пройти этапы по снижению кадастровой стоимости, смотрите вложенный файл

 

Нужна консультация как лучше оформить гаражный бокс на физ. лицо или на юр. В личку.

это форум , раздел "юридическая консультация" (общедоступный ресурс в помощь людям, а не только одному конкретному человеку). Если Вам нужна личная консультация - идите очно и платно к юристу. Если готовы поделиться своей ситуацией публично (анонимность на форуме гарантируется), чтобы и другим форумчанам с подобным как у Вас вопросом, это могло бы быть полезным - тогда пишите вопрос в теме. Юристы ответят Вам в теме совершенно бесплатно.

 

Вкладываю обещанный файл по кадастровой стоимости земли:

этапы обжалования кадастровой стоимости.docx

[FOX]

кто-то обращался в комиссию по изменению кадастровой стоимости? поделитесь опытом, к каким оценщикам в Березниках можно обратиться и сколько будет стоить оценка 1 объекта?